Czas czytania artykułu ok. 1 min 40 sek.
Czego dowiesz się z artykułu?
1. Co oznacza Nowy Polski Ład dla jednoosobowych działalności?
2. Zwiększenie kwoty wolnej od podatku brzmi dobrze, ale czy dla wszystkich?
3. Zmiana, którą rząd chwali się mniej chętnie — uzależnienie kwoty składki zdrowotnej od dochodu
4. Kto straci na nowym polskim ładzie?
5. Podatek dochodowy w wysokości 41%
6. Czy czeka nas spadek popularności jednoosobowych działalności gospodarczych?
7. Zarabiasz mniej niż 6 tys brutto? Po wprowadzeniu polskiego ładu prawdopodobnie zyskasz
8. Jeśli prowadzisz jednoosobową działalność gospodarczą i zarabiasz powyżej 6000 zł brutto, po polskim ładzie szykuj się na straty.
9. Podsumowanie — zwiększenie kwoty wolnej od podatku, zmiana progu podatkowego składki zdrowotnej, czego po polskim ładzie mogą spodziewać się Polskie firmy?
Co oznacza Nowy Polski Ład dla jednoosobowych działalności?
Polski ład, wychodzący z inicjatywy PiS-u, wprowadza ogromne zmiany w dotychczas obowiązującym prawie podatkowym. Wielu na tym skorzysta, jednak nie wszyscy — oczywiste jest to, że żeby ktoś zyskał, ktoś inny musi stracić. Beneficjentami Polskiego ładu ma być 18 milionów Polaków, do których wliczają się przede wszystkim osoby zatrudnione na podstawie umowę o pracę, emeryci oraz renciści.
Jeśli chodzi o 2,5 miliona polskich przedsiębiorców, pośród których większość prowadzi jednoosobowe działalności gospodarcze, szacuje się, że zyska na nim jedynie około 40%. Którzy z nich zyskają, a którzy stracą i co konkretnie oznacza to dla jednoosobowych działalności gospodarczych?
Zwiększenie kwoty wolnej oraz II progu podatkowego?
Kwota wolna od podatku w skali podatkowej zostanie podniesiona z 3 091 zł (8 000 zł dla najmniej zarabiających) do 30 000 zł. Jednocześnie zostanie podniesiony drugi próg podatkowy z kwoty 85 528 zł do kwoty 120 000 zł — są to zdecydowanie najchętniej komunikowane przez rządzącą partię zmiany. Dlaczego więc niektórzy będą płacić wyższe podatki? Istotne jest, że z powyższych zmian skorzystają wyłącznie osoby opodatkowanie w sposób progresywny (17/32%).
Zmiana, którą rząd chwali się mniej chętnie — uzależnienie kwoty składki zdrowotnej od dochodu
W parze z tymi zmianami idą jednak również inne — brak możliwości odliczenia składki zdrowotnej od podatku oraz zwiększenie wysokości składki zdrowotnej dla przedsiębiorców prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą.
Podatek liniowy
Dla przedsiębiorców, którzy rozliczają się liniowo, składka zdrowotna wyniesie 4,9% dochodu. Jednak nie może być ona niższa niż 9% minimalnego wynagrodzenia. W związku z tym minimalna składka będzie wynosić 270 zł.
| Miesięczny dochód na rękę | Składka zdrowotna miesięcznie |
| mniej niż 5 510 zł | zawsze 270 zł |
| 8 000 zł | 392 zł |
| 12 000 zł | 588 zł |
| 15 000 zł | 735 zł |
| 25 000 zł | 1 225 zł |
| 35 000 zł | 1 715 zł |
Ryczałt
Dla przedsiębiorców opodatkowanych ryczałtem składka będzie wynosić 9% podstawy wymiaru, która będzie uzależniona od rocznego przychodu.
|
Przychód rocznie |
Podstawa wymiaru składki zdrowotnej |
Składka zdrowotna miesięcznie |
|
do 60 000 zł |
60% przeciętnego wynagrodzenia |
305,56 zł |
|
od 60 001 zł do 300 000 zł |
100% przeciętnego wynagrodzenia |
509,27 zł |
|
od 300 001 zł |
180% przeciętnego wynagrodzenia |
916,68 zł |
Skala podatkowa
W przypadku osób rozliczających się za pomocą skali podatkowej jest to stałe 9% dochodu.
Karta podatkowa
Tutaj składka zdrowotna będzie wynosić 9% minimalnego wynagrodzenia. W 2022 r. minimalnego wynagrodzenie ma zostać zwiększone do wysokości 3 010 zł, stąd składka zdrowotna będzie kształtowała się na poziomie 270 zł. Jednak od 2022 roku nowi przedsiębiorcy nie będą mogli już wybrać tej formy opodatkowania. Będą mogły z niej skorzystać tylko osoby, które rozliczały się w ten sposób w 2021 roku. Jeżeli z niej zrezygnują nie będą mogli z niej skorzystać ponownie.
Co to zmiany oznaczają w praktyce?
Przedsiębiorca, który do tej pory zarabiał ok. 2800 zł, czyli tyle, ile wynosi pensja minimalna, po wprowadzeniu nowego ładu zarobi ok. 200 zł więcej. Przy kwocie 4000 zł dodatkowy zysk wyniesie 161 zł, a przy 5000 zł — już jedynie 71 zł. Nie są to kwoty duże, jednak dotyczące znacznej części polskich obywateli.
Kalkulator Nowy Polski Ład
Oblicz ile zarobisz w różnych formach opodatkowania w jednoosobowej działalności gospodarczej.
Kto straci na nowym polskim ładzie?
Po zmianach wprowadzonych przez polski ład, nominalna stawka podatku po przekroczeniu drugiego progu wynosić będzie 41%, ze względu na dodanie 9% nieodliczalnej składki zdrowotnej. Wielu ekspertów alarmuje, że obciążanie tak wysokim podatkiem najlepiej zarabiających to błędna decyzja, ponieważ uderza on głównie w osoby cechujące się wysokim stopniem przedsiębiorczości oraz wysoko wykwalifikowanych specjalistów — a to właśnie wkładu tych osób w rozwój Polski najbardziej potrzebuje nasz kraj.
Podatek dochodowy w wysokości 41%
Po zmianach wprowadzonych przez polski ład, realna kwota podatku po przekroczeniu drugiego progu wynosić będzie 41%, ze względu na dodanie 9% składki zdrowotnej. Wielu ekspertów alarmuje, że obciążanie tak wysokim podatkiem najlepiej zarabiających to błędna decyzja, ponieważ uderza on głównie w osoby cechujące się wysokim stopniem przedsiębiorczości oraz wysoko wykwalifikowanych specjalistów — a to właśnie wkładu tych osób w rozwój Polski najbardziej potrzebuje nasz kraj.
Czy czeka nas spadek popularności jednoosobowych działalności gospodarczych?
Obecnie wielu pracowników prowadzi „fikcyjne samozatrudnienie”, gdzie przy zawieraniu współpracy z pracodawcą, decydują się oni na założenie własnej działalności gospodarczej, zamiast zawierania umowy o pracę. Wynika to przede wszystkim z niższych podatków oraz składek, a opcja ta jest korzystna szczególnie dla osób o wysokich dochodach. Pośród 2,5 mln obecnie istniejących w Polsce firm, aż 1,6 mln z nich to jednoosobowe działalności gospodarcze. Po zmianach wprowadzonych przez rząd w nowym ładzie, dla wielu z tych pracowników korzystniejszy okaże się powrót do umowy o pracę.
Według wyliczeń Instytutu Badań Strukturalnych z 2019 r. efektywne opodatkowanie przy dochodach w granicach 25-50 tysięcy zł. rocznie wynosiło 37% w przypadku umowy o pracę oraz 36% dla jednoosobowych firm. Przy dochodach na poziomie 50-100 tysięcy zł rocznie różnica ta pogłębiała się do 28% i 36% na korzyść samozatrudnionych. Przy zarobkach pomiędzy 100-200 tysięcy zł było to już odpowiednio 24% i 37%. Jednym z głównych celów nowego ładu jest przeciwdziałanie tej nierówności, na której do tej pory zyskiwały przede wszystkim wysoko zarabiające osoby prowadzące jednoosobową działalność gospodarczą.
Zarabiasz mniej niż 6 tys brutto? Po wprowadzeniu polskiego ładu prawdopodobnie zyskasz
Program polskiego ładu zakłada wprowadzenie nowego sposobu opodatkowania składki zdrowotnej, który w połączeniu z wyższą kwotą wolną od podatku oznacza, że zyskają na nim najmniej zarabiający przedsiębiorcy.
Jeśli prowadzisz jednoosobową działalność gospodarczą, koniecznie przelicz swoje wynagrodzenie po zmianie przepisów
Według dostępnych nam danych, wielu przedsiębiorców czeka obniżenie poziomu wynagrodzenia netto. Zmienia się prawo podatkowe, wraz z którym miliony osób zyskają, jednak wiele również straci. Polski ład, jednoosobowa działalność gospodarcza — to połączenie nie dla każdego okaże się korzystne.
Podsumowanie — zwiększenie kwoty wolnej od podatku, zmiana progu podatkowego, nieodliczalność zwiększonej składki zdrowotnej. Czego po polskim ładzie mogą spodziewać się Polskie firmy?
Nie ulega wątpliwości, że polski ład wprowadzi duże zmiany dla osób prowadzących jednoosobowe działalności gospodarcze. Zwiększenie kwoty wolnej pod podatku brzmi dobrze, jednak to nie wszystkie konsekwencje polskiego ładu. Wprowadzone zmiany dla niektórych przedsiębiorców będą korzystne, jednak wielu z nich na tym straci.
Chcesz przygotować swoją firmę na Nowy Polski Ład?
Skontaktuj się z nami! Nasi specjaliści pomogą Ci wybrać optymalne rozwiązanie!
Sprawdź nasze inne artykuły
Cyfrowe archiwum – jak zapewnić szybki dostęp do dokumentów w firmie?
Jak cyfrowe archiwum usprawnia dostęp do dokumentów w firmie? Przeczytaj o korzyściach, technologiach i efektywnym wdrożeniu.
Automatyzacja płatności – klucz do optymalizacji procesów księgowych w firmie
Sprawdź, jak automatyczne płatności mogą oszczędzić czas i zmniejszyć ryzyko błędów w twojej firmie.
Jak zautomatyzować obieg dokumentów w firmie: Kompletny przewodnik
Zautomatyzuj obieg dokumentów w firmie, oszczędzaj czas i redukuj koszty dzięki nowoczesnym narzędziom. Sprawdź, jak to zrobić!
Bardzo wartościowy wpis
Dziękujemy 🙂
Bardzo proszę o informacje, jak należy się rozliczać, gdy jesteśmy zatrudnieni na umowę o pracę i mamy działalność gospodarczą. Czy należy poinformować pracodawcę, że będą korzystał z kwoty wolnej od podatku na działalności i jeśli mam działalność na zasadach ogólnych, to naliczać składkę zdrowotną w wysokości 9% przychodu brutto?
Dzień dobry Panie Antoni, nie musi Pan informować swojego pracodawcy, że prowadzi działalność gospodarczą. Umowę o pracę oraz działalność gospodarczą rozlicza się oddzielnie. Czy zamierza Pan być na podatku liniowym, czy na skali podatkowej?
Na skali podatkowej. Czy wtedy, jeśli w danym miesiącu zarobię np. 1500PLN brutto z działalności, to w następnym miesiącu mam zapłacić 135 PLN składki zdrowotnej?
Panie Antoni, widzę, że ma Pan kilka pytań, więc myślę, że łatwiej będzie, jeśli podałby Pan swój numer telefonu, a nasz specjalista odpowie na wszystkie pytania. Ewentualnie może się Pan z nami bezpośrednio skontaktować na numer: +48 730 700 978
Z etatu na działalnosc
Jak zrezygnuje z etatu i założę działalnosc jedno osobowa usługowa, bede wystawial fakturę poprzedniemu pracodawcy pytanie zus bede musial placic calkowity ?
Ile podatku zryczałtowanego bede musial zapłacic z kazdej faktury?
Dzień dobry Panie Mateuszu. Tak, jeśli będzie Pan świadczyć usługi dla tego samego pracodawcy musi Pan być od razu na dużym ZUS-ie. To ile Pan będzie musiał płacić zryczałtowanego podatku, zależy od rodzaju wykonywanej działalności gospodarczej. Napisaliśmy na ten temat artykuł: https://altera.co/ryczalt-formy-opodatkowania-3-4/ Może Pan również skorzystać z naszego kalkulatora, który pokaże ile Pan zarobi na poszczególnych formach opodatkowania po Polskim Ładzie: https://altera.co/polski-lad/ Może się Pan również skontaktować z naszym doradcą pod numer: +48 730 700 978
Czy osoby prowadzące jednoosobową działalność gospodarczą i podlegające ubezpieczeniu w KRUS, zyskają?
W jaki sposób zapłacą składkę zdrowotną?
Co w przypadku osoby zatrudnionej na umowę o pracę ( pełen etat) i prowadzącej dział.gosp forma rozliczenia ryczalt. Muczę zgłaszać działalność pracodawcy?
Dowiedziałam się,że PIT-u 2 nie składać, ale czy powinnam złożyć wniosek o NIE stosowanie ulgi dla klasy średniej?
Co powinnam złożyć a co nie, żeby nie stracić na Nowym Ładzie?
Będę wdzięczna za odpowiedz.
Zastanawiam się nad założeniem własnej, jednosobowej działalności. Dobyczchczas pracowałem na „umowach zlecenie”. Czy to dobry czas na podjęcie kroków? Czy lepiej pozostać przy umowach?
Dzień dobry Panie Szymonie. Niestety to zbyt ogólne pytanie, żeby na nie odpowiedzieć. Zależy to od bardzo wielu czynników np. rodzaju wykonywanej działalności, na jaką wartość miałyby zostać wystawiane faktury, jakie ma Pan plany na dalszą działalność firmy. Jeśli chciałby Pan o tym porozmawiać, to zachęcamy skontaktować się z naszym doradcą na numer: +48 730 700 978
Mąż od marca 2022 idzie na wcześniejszą emeryturę(za prace w szkodliwych warunkach) ,obecnie pracuje i prowadzi działalność gospodarczą.Jaki może mieć dochód z działalności aby nie stracił emerytury?
W poprzednim komentarzu doczytałam się, że nie muszę informować pracodawcy, że prowadzę działalność gospodarczą. To jak to będzie z kwotą zmniejszającą podatek, do tej pory odliczałam ją z działalności gospodarczej, a z wynagrodzenia z umowy o pracę nie odliczałam 1/12 kwoty wolnej. Jak to będzie w 2022 roku. Jeżeli nadal będę odliczać kwotę wolną z działalności to moje wynagrodzenie z umowy o pracę nie pomniejszone o 1/12 kwoty wolnej czyli 425,00 zł. będzie o tę kwotę niższe, dla mnie to jest znaczne obniżenie mojego miesięcznego wynagrodzenia. Czy wobec tego, że kwota wolna od podatku została tak znacznie podwyższona, mogę w 2022 roku odliczać ją z wynagrodzenia a nie z działalności gospodarczej.
Dziś dzwoniłem w tej samej sprawie na infolinie informacji skarbowej. Niestety rozliczanie kwoty wolnej ma pierwszeństwo w działalności! Co gorsza po zlikwidowaniu działalności gosp. np. w połowie roku, zmiana rozliczania ulgi może nastąpić dopiero w nowym roku. A nadwyżka ma być rozliczona w PIT.
Witam Jestem na urlopie wychowawczym. Chciałabym zwolnić się z dotychczasowej pracy i założyć działalność gospodarczą. Mam zamiar korzystać z dofinansować KFS oraz BUR. Będzie to działalność z zakresu kosmetologii. Proszę Mi powiedzieć z jakiego rozliczenia najlepiej skorzystać ?
WItam,
Bardzo proszę o pomoc:
Rozumiem że przy prowadzeniu JDG i pracy na etacie trzeba ten PIT-2 wycofać.
A co jeśli JDG nie przeniesie w tym roku dochodu? Rok zakończy się (niestety stratą)
Czy nadal będę mógł odliczyć te pieniądze od etatu podczas rozliczenia rocznego??
Witam.
Prowadzę działalność gospodarcza – brukarz. Mam pytanie jak to sie ma do obliczenia składki zdrowotnej. Jako brukarz niektórych robót nie jestem w stanie wykonać w ciągu jednego miesiaca-czyli rozliczyc przychód-koszty=dochód.
W wiekszości przypadków w jednym miesiacu generuje koszty(zakup materiałów) a w następnym miesiącu generuje przychód – wystawiam fakture. I co mam zapłacic składke zdrowotną z dochodu co nie odejmie mi kosztów dotyczacych tej roboty z poprzedniego miesiąca a nie mam kosztów w tym miesiacu co wystawiam fakture ?
Dzień dobry
Mnie również bardzo interesuje temat poruszony przez p. Sebastiana. Działalność gospodarcza jednosobowa, rozliczanie na ogólnych zasadach. W jednym miesiącu mam wysokie koszty zakupu towaru a w następnym przychód ze sprzedaży. Jak bedzie naliczony ZUS w takiej sytuacji.
Dzien dobry.
Prowadze dzialalnosc jednoosobowa w Polsce ale uslugi z mojej strony sa w 100% poza krajem.
Na jakie zmiany musze sie przygotowac przy zarobkach miedzy 40-80 tys. miesiecznie?
Kurczę, bardzo ciężko mi coś sądzić na temat tego polskiego ładu. Póki co mam bardzo mieszane uczucia.
Witam
Proszę o pomoc w temacie; Jestem emerytem, prowadzę jednoosobową działalność gospodarczą na zasadach ogólnych prowadzę PKPiR , dochód śr. miesięcznie ok. 2000,00 zł Czy do Urzędu Skarbowego przesyłam jakieś dokumenty za miesiąc.
Dzień dobry,
Chcę założyć jednoosobową działalność gospodarczą, jednocześnie pracując na 1/2 etatu na umowę o pracę w budżetówce. Maksymalny przychód brutto z działalności to ok. 6000 pln, koszty na poziomie2000 pln; z uwagi na charakter działalności ekspansja nie jest możliwa. Ot, zajęcie na ostatnie lata przed emeryturą. Czy to ma sens?
Dzień dobry Pani Katarzyno,
W takim przypadku prawdopodobnie będzie się, to Pani opłacało, ale radzimy zadzwonić do naszego konsultanta +48 730 700 978, aby mógł dokładnie zbadać Pani sytuacje.