Jednoosobowa działalność gospodarcza – Czy warto ją założyć?

Niewątpliwie najczęściej wybieraną formą prawną w Polsce jest jednoosobowa działalność gospodarcza, potocznie zwana JDG. Szacuje się, że obecnie około 1,6 mln polskich firm to mikroprzedsiębiorcy. Dlaczego ten model cieszy tak dużym zainteresowaniem wśród przedsiębiorców? Czy niedawno wprowadzony Polski Ład znacząco wpłynie na wybór tej formy opodatkowania? Czy założenie spółki lub wystawianie faktur 0% to dobry sposób na redukcję kosztów? W tym artykule zastanowimy się nad tym, jaka forma prowadzenia biznesu w 2022 będzie najlepszym wyborem.

1. Jednoosobowa działalność gospodarcza — od czego zacząć?

Zgodnie z art. 3 ustawy o prawie przedsiębiorców z dnia 6 marca 2018 r. definicja działalności gospodarczej brzmi następująco:

,,Działalnością gospodarczą jest zorganizowana działalność zarobkowa, wykonywana we własnym imieniu i w sposób ciągły”.

Decydując się na prowadzenie biznesu, jakim jest JDG należy być świadomym ryzyka i odpowiedzialności. Właściciel odpowiada całym swoim majątkiem za powstałe zobowiązania.

Sam proces zakładania firmy nie jest skomplikowany. Aby stać się właścicielem jednoosobowej działalności gospodarczej, niezbędne jest zarejestrowanie się w Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej. Rejestracja polega na złożeniu wniosku CEIDG-1.

Rejestr przedsiębiorców prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą pozwala na złożenie wniosku online poprzez podpis kwalifikowany lub profil zaufany. Istnieje również możliwość osobistego dostarczenia wniosku w Urzędzie Miasta/Gminy lub za pośrednictwem listu poleconego. Warto pamiętać, że dostarczenie wniosku CEIDG-1 listownie wymaga poświadczenia notarialnego.

Do prawidłowego wypełnienia wniosku CEIDG-1, powinniśmy przygotować podstawowe informacje:

• Jak będzie nazywać się prowadzona przez mnie działalność? W nazwie firmy musi znaleźć się imię i nazwisko właściciela i opcjonalnie informacja o profilu firmy.
• Od kiedy rozpoczynam działalność?
• W jakim miejscu będę prowadzić działalność?
• Jaki jest kod PKD prowadzonej przeze mnie działalności?
• Czy mam odpowiednie uprawnienia/licencje do prowadzenia wybranej przeze mnie działalności?
• Jaką formę opodatkowania chcę wybrać?
• Jaką formę prowadzenia rachunkowości chcę wybrać?
• Czy mam rachunek bankowy do wykorzystania w działalności gospodarczej?

Wcześniej przygotowane odpowiedzi na powyższe pytania pozwolą na szybkie i sprawne wypełnienie wymaganego wniosku.

2. Jednoosobowa działalność gospodarcza — jak założyć?

Najszybszym i najwygodniejszym sposobem zarejestrowania jednoosobowej działalności gospodarczej jest wypełnienie wniosku CEIDG-1 online. Można to zrobić w kilku prostych krokach, logując się na stronę https://www.biznes.gov.pl/pl. Zachęcamy do przeczytania artykułu na naszym blogu: https://altera.co/jak-zalozyc-firme-przez-internet.

Rozwieje on wszelkie wątpliwości związane z założeniem działalności i poprowadzi krok po kroku przez cały proces rejestracji. Jeśli w dalszym ciągu pojawiają się niejasności, w Altera służymy pomocą. Skontaktuj się bezpłatnie z naszym konsultantem i pozwól, aby profesjonaliści zadbali o formalności.

Bez względu na to, czy wpisujemy w wyszukiwarkę takie zapytania, jak jednoosobowa działalność gospodarcza koszty czy jednoosobowa działalność gospodarcza podatki, zawsze warto skorzystać ze wsparcia profesjonalistów. Polski Ład, który od 2022 roku jest kluczowym aktem prawnym dla przedsiębiorców, sporo zmienił w świecie firm.

3. Czy warto założyć jednoosobową działalność gospodarczą — rozliczanie kosztów

Prowadzenie firmy wiąże się z ponoszeniem kosztów. Możemy do nich zaliczyć m.in.:

• koszty najmu lokalu,
• koszty zakupu samochodu służbowego i jego eksploatacji,
• koszty zakupu sprzętu firmowego i oprogramowania,
• koszty usług księgowych.

Istotne jest każdorazowe udokumentowanie zakupu. Faktury VAT to podstawa, by móc zaliczyć dany produkt w koszty.

4. Forma opodatkowania w jednoosobowej działalności gospodarczej

W świetle prawa przedsiębiorca prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą będzie zobligowany do uiszczania podatku dochodowego od osób fizycznych. Ponadto, rozpoczynając działalność, powinniśmy się zastanowić, jaką formę prawną opodatkowania wybierzemy w naszej firmie. Zanim podejmiemy wiążącą decyzję, powinniśmy mieć świadomość tego, że w roku fiskalnym trudno będzie zmienić nam formę prowadzonej działalności. Od podjętej decyzji zależy więc sporo.

W polskim prawie wyróżniamy trzy podstawowe formy opodatkowania jednoosobowych działalności gospodarczych:

• na zasadach ogólnych/ według skali podatkowej — stawka 17% i 32%,
• według stawki liniowej (19%),
• ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych.

Forma prawna jednoosobowej działalności gospodarczej determinuje m.in. kwestie związane z leasingiem pojazdu i odliczaniem kosztów w firmie. Zastanawiasz się, jaka forma opodatkowania będzie najlepsza dla Ciebie? Postaw na profesjonalne doradztwo w Altera i pozwól nam dopasować najlepszą opcję dla Twojej działalności.

Warto pamiętać też o tym, że od 2022 roku znacznie wzrosła popularność takich metod opodatkowania, jak ryczałt — jednoosobowa działalność gospodarcza, która nie generuje dużych kosztów, może w ten sposób płacić nieco mniejsze daniny na rzecz państwa.

4. Jednoosobowa działalność gospodarcza a VAT

Jednym z przywilejów prowadzenia indywidualnej działalności jest możliwość jej niezarejestrowania. Warunki, jakie musimy spełnić, są następujące:

• status osoby fizycznej,
• przychody nie przekraczają miesięcznie 50% kwoty minimalnego wynagrodzenia. W 2022 r. to kwota 3010,00 złotych,
• brak zarejestrowanej działalności gospodarczej w ciągu ostatnich 60 miesięcy.

Poza niektórymi wyjątkami przedsiębiorca ma obowiązek rejestracji i rozliczania VAT. Przedsiębiorca płaci podatek VAT niezależnie od podatku dochodowego PIT.

Podatek VAT obejmuje:

• sprzedaż towarów i usług w Polsce,
• eksport towarów,
• import towarów,
• wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów,
• wewnątrzwspólnotową dostawę towarów.

Podatnik prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą jest zwolniony z opłacania podatku VAT, jeśli wielkość sprzedaży nie przekracza 200 000,00 zł. Będąc podatnikiem zwolnionym z podatku VAT, mamy obowiązek prowadzenia uproszczonej ewidencji tj. wystawiania faktur na żądanie nabywcy ze stawką „ZW”. Podatnik ma również możliwość dobrowolnego zgłoszenia się do opłacania podatku VAT. Warto pamiętać też o tym, że niektóre formy działalności mogą wymagać na przykład uzyskania koncesji. W przeciwnym razie narażamy się na poniesienie odpowiedzialności przed wyszczególnionymi w ustawach instytucjami.

5. Czy warto rejestrować jednoosobową działalność gospodarczą — składki do ZUS

Każdy przedsiębiorca zobowiązany jest do opłacania składek na ubezpieczenie emerytalne, rentowe i wypadkowe, natomiast składka chorobowa jest dobrowolna. Obowiązkowe jest również opłacanie składki zdrowotnej. Od 2022 r. składka zdrowotna nie podlega odliczeniu od podatku jak dotychczas. Zmienił się również sposób obliczania składki zdrowotnej, który zależy od formy opodatkowania. Więcej na ten temat przeczytasz w tym artykule: https://altera.co/nowy-polski-lad-a-jednoosobowe-dzialalnosci-sprawdz-ile-stracisz.

Przedsiębiorca może zgłosić się do ZUS-u na dwa sposoby:

• wypełniając formularz zgłoszeniowy wraz z wnioskiem CEIDG-1,
• w ciągu 7 dni od daty rozpoczęcia działalności gospodarczej zgłosić się do ZUS-u. Zgłoszenia dokonujesz na formularzu ZUS ZUA (ubezpieczenie społeczne i zdrowotne) lub ZZA (ubezpieczenie zdrowotne).

Przedsiębiorca prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą może skorzystać z trzech schematów opłacania składek ZUS:

• ulga na start,
• preferencyjne składki ZUS,
• Mały ZUS.

Ulga na start uprawnia przedsiębiorcę dopiero co rozpoczynającego działalność lub wznawiającego działalność po upływie co najmniej 5 lat od zawieszenia do nieprzystąpienia do ubezpieczenia społecznego.

Preferencyjne składki ZUS polegają na przystąpieniu do dwuletniej ulgi w opłacaniu składek ZUS. Przez ten okres przedsiębiorcy opłacają pomniejszone składki na ubezpieczenie społeczne.

Przedsiębiorcy, którzy w 2021 r. osiągnęli przychody nieprzekraczające 120 000,00 zł, mogą skorzystać z  „Małego ZUS-u”. 

Od 01.01.2022 r. termin opłacania składek wygląda się następująco:

• do 20 dnia miesiąca za miesiąc poprzedni — składki opłacają właściciele jednoosobowych działalności gospodarczych.

6. Księgowość w jednoosobowej działalności gospodarczej — jaką wybrać?

Każdy przedsiębiorca zobligowany jest do prowadzenia księgowości. W jednoosobowej działalności gospodarczej mamy możliwość prowadzenia małej księgowości w formie:

• ewidencji przychodów,
• Księgi Przychodów i Rozchodów.

Mała księgowość może być prowadzona:

• osobiście przez właściciela firmy,
• za pomocą biura rachunkowego,
• za pomocą aplikacji księgowych.

W początkowej fazie działalności księgowość może nie sprawiać trudności, niestety z biegiem czasu i rozwojem firmy prowadzenie samodzielnie spraw księgowych może stać się problematyczne. W takiej sytuacji naturalnym jest rozważenie podjęcia współpracy z księgowym lub z biurem rachunkowym. Takie rozwiązanie może znacząco ułatwić  prowadzenie firmy. Altera wychodząc naprzeciw oczekiwaniom klientów, stworzyła aplikację do obsługi księgowości. Więcej na ten temat możesz poczytać tutaj https://altera.co/aplikacja.

Polski Ład w mniejszym lub większym zakresie wpłynie na przedsiębiorców prowadzących jednoosobowe działalności gospodarcze. Wszystko zależy od formy opodatkowania, jaką przyjęliśmy w naszej firmie, a także dochodów czy liczby pracowników, jaką zatrudniamy. Ten akt prawny wpływa też na kwestie dotyczące przychodu — są one bezpośrednio powiązane ze składką zdrowotną, jaką będziemy opłacać. 

7. Jednoosobowa działalność gospodarcza — wady i zalety

Własna firma to nie tylko przywileje, ale i obowiązki, odpowiedzialność i wydatki. Jeśli chcesz prowadzić własny biznes, musisz liczyć się też z koniecznością fakturowania, obliczania podatków od dochodu, czy troską o to, jak przetwarzane są dane wrażliwe.

Mimo wszystko, własny biznes wciąż ma wiele zalet, których próżno szukać na etacie. Nie brakuje osób, które najbardziej cenią sobie elastyczność tej formy zatrudnienia. Mimo wejścia w życie Polskiego Ładu własna firma wciąż może zapewnić wyższe dochody, niż tradycyjna umowa o pracę.

Jeśli wpisujemy w wyszukiwarkę takie zapytania, jak jednoosobowa działalność gospodarcza leasing samochodu czy jednoosobowa działalność gospodarcza kredyt gotówkowy, to możemy być w pełni spokojni o to, że samozatrudnienie wciąż daje nam tutaj ogromne możliwości, które mogą być o wiele korzystniejsze, aniżeli rozwiązania, jakie instytucje finansowe oferują klientom indywidualnym. 

Kluczową kwestią jest wybór profesjonalnej firmy, która wesprze nas na każdym etapie prowadzenia JDG. Bez względu na to, czy będziemy poszukiwać informacji o dofinansowaniach dla jednoosobowych działalności gospodarczych, czy wtedy, kiedy będziemy poważnie zastanawiać się nad optymalizacją podatkową. W Altera zawsze jesteśmy do Twojej dyspozycji!