Wakacje składkowe ZUS 2024 – Jak skorzystać z ulgi i zmniejszyć koszty firmy?

W listopadzie 2024 roku wchodzą w życie tzw. wakacje składkowe, czyli ulga pozwalająca przedsiębiorcom na zwolnienie z opłacania składek ZUS przez jeden wybrany miesiąc w roku. Jest to atrakcyjna opcja dla właścicieli firm, którzy chcą obniżyć koszty prowadzenia działalności, a jednocześnie zachować pełną zgodność z przepisami. W artykule wyjaśnimy, kto może skorzystać z wakacji składkowych, jakie składki obejmuje ulga, jak złożyć wniosek, a także dlaczego prawidłowe rozliczenie jest kluczowe. Odkryj, jakie korzyści możesz zyskać i jak Altera może Ci pomóc w procesie składania wniosków i rozliczeń.

1. Wakacje od składek ZUS – na czym polega nowa ulga?

Od 1 listopada 2024 roku przedsiębiorcy będą mogli skorzystać z nowej ulgi, zwanej wakacjami składkowymi. Wakacje składkowe to możliwość zwolnienia się z opłacania składek na swoje własne ubezpieczenia społeczne przez jeden wybrany miesiąc w roku.

Co istotne, ulga ta dotyczy jedynie składek na ubezpieczenia społeczne przedsiębiorcy, czyli m.in. składek emerytalnych, rentowych i wypadkowych. Nie obejmuje składek, które płatnik zobowiązany jest odprowadzać za swoich pracowników, współpracowników czy zleceniobiorców.

Główna idea wakacji składkowych polega na odciążeniu przedsiębiorców, którzy dzięki tej uldze mogą zmniejszyć swoje bieżące koszty prowadzenia działalności gospodarczej. Państwo pokryje za nich składki, co stanowi wsparcie finansowe w trudniejszych okresach działalności firmy. Ulga jest finansowana z budżetu państwa w ramach dotacji do Funduszu Ubezpieczeń Społecznych.

2. Korzyści płynące z wakacji składkowych

Wakacje od składek ZUS to ulga, która może przynieść przedsiębiorcom szereg korzyści finansowych i operacyjnych. Oto najważniejsze z nich:

1. Zmniejszenie kosztów prowadzenia działalności

Dzięki możliwości zwolnienia z opłacania składek przez jeden wybrany miesiąc, przedsiębiorcy mogą odciążyć swoje budżety. Dla wielu firm, szczególnie tych małych i średnich, zwolnienie ze składek może stanowić istotne wsparcie w okresach niższych przychodów lub zwiększonych wydatków.

2. Elastyczność w wyborze miesiąca

Przedsiębiorca samodzielnie wybiera miesiąc, w którym chce skorzystać z ulgi. To pozwala dopasować zwolnienie do indywidualnych potrzeb firmy. Na przykład, w momencie większych wydatków, takich jak święta lub inne kluczowe okresy, ulga może być szczególnie pomocna.

3. Dotacje z budżetu państwa

Niezapłacone składki są finansowane z budżetu państwa, co oznacza, że przedsiębiorca nie będzie musiał ich później spłacać. To realne wsparcie, które nie wiąże się z dodatkowym obciążeniem w przyszłości.

4. Prostota procedury

Złożenie wniosku jest proste i odbywa się całkowicie online przez Platformę Usług Elektronicznych ZUS (PUE ZUS). Przedsiębiorca nie musi odwiedzać urzędów ani wypełniać skomplikowanych dokumentów – cały proces przebiega zdalnie i jest zautomatyzowany.

Te korzyści sprawiają, że wakacje składkowe są atrakcyjnym rozwiązaniem dla przedsiębiorców, którzy chcą zoptymalizować swoje koszty prowadzenia działalności.

3. Kto może skorzystać z wakacji od składek ZUS?

Z wakacji od składek ZUS mogą skorzystać przedsiębiorcy, którzy spełniają określone warunki. Ulga ta jest dostępna dla:

• Osób fizycznych prowadzących działalność gospodarczą, które są zarejestrowane w CEIDG, bez względu na wybraną formę rozliczenia podatku dochodowego.
• Wspólników spółek cywilnych – w tym przypadku każdy wspólnik musi złożyć wniosek indywidualnie.

Aby jednak skorzystać z wakacji składkowych, przedsiębiorca musi spełnić kilka ważnych kryteriów. Najważniejsze z nich to:

• Maksymalna liczba ubezpieczonych: Przedsiębiorca w miesiącu poprzedzającym złożenie wniosku może mieć zgłoszonych do ubezpieczeń emerytalnych, rentowych, wypadkowych lub zdrowotnych maksymalnie 10 osób. W tę liczbę wlicza się samego przedsiębiorcę, pracowników, zleceniobiorców (z wyjątkiem uczniów i studentów do 26. roku życia) oraz osoby współpracujące.
• Odpowiednia wysokość przychodów: W ostatnich dwóch latach kalendarzowych przedsiębiorca musiał spełniać warunki dotyczące przychodu. Jeśli w jednym z tych lat przychody z działalności gospodarczej nie przekroczyły równowartości 2 milionów euro, przedsiębiorca może skorzystać z wakacji składkowych.
• Brak świadczenia usług na rzecz byłego pracodawcy: Aby uzyskać zwolnienie, przedsiębiorca nie może w poprzednim roku ani w roku, w którym składa wniosek, prowadzić działalności gospodarczej na rzecz byłego pracodawcy, na rzecz którego w roku rozpoczęcia działalności gospodarczej lub w roku poprzednim wykonywał te same czynności w ramach umowy o pracę.

Jeśli przedsiębiorca spełnia powyższe warunki, może w pełni skorzystać z tej nowej formy ulgi od składek ZUS.

4. Jakie składki obejmuje ulga?

Wakacje od składek ZUS pozwalają na zwolnienie z opłacania określonych składek za wybrany miesiąc w roku. Przedsiębiorca może uzyskać zwolnienie z:

• Składek na obowiązkowe ubezpieczenia społeczne: emerytalne, rentowe i wypadkowe.
• Składki na dobrowolne ubezpieczenie chorobowe: Jeśli przedsiębiorca zdecydował się na przystąpienie do tego ubezpieczenia, również może zostać z niego zwolniony w ramach wakacji składkowych.
• Składki na Fundusz Pracy: ZUS nie będzie wymagał opłacenia tej składki w wybranym miesiącu.

Jednakże ulga dotyczy składek obliczonych na podstawie najniższej podstawy wymiaru, jaka obowiązuje przedsiębiorcę. Warto również pamiętać, że zwolnienie nie obejmuje składki zdrowotnej. Każdy przedsiębiorca, nawet w czasie wakacji składkowych, będzie musiał opłacić składkę na ubezpieczenie zdrowotne w standardowym terminie.

Dzięki tej uldze przedsiębiorcy mają możliwość zmniejszenia miesięcznych kosztów prowadzenia działalności, jednak warto dokładnie przyjrzeć się, jakie składki nadal będą wymagane, aby uniknąć problemów finansowych.

5. Jak i kiedy złożyć wniosek o wakacje składkowe?

Aby skorzystać z wakacji składkowych, przedsiębiorca musi złożyć wniosek o zwolnienie z obowiązku opłacania składek. Proces ten jest stosunkowo prosty, ale wymaga przestrzegania kilku kluczowych zasad.

Kiedy złożyć wniosek?

W 2024 roku przedsiębiorcy mogą skorzystać z wakacji składkowych w grudniu (dotyczy składek za grudzień z terminem płatności w styczniu 2025). Wnioski należy składać w terminie od 1 listopada do 30 listopada 2024 r.. To oznacza, że przedsiębiorca ma tylko miesiąc na złożenie odpowiednich dokumentów, aby móc skorzystać z ulgi w bieżącym roku.

Jak złożyć wniosek?

Wniosek o wakacje składkowe, oznaczony jako RWS (wniosek o zwolnienie z obowiązku opłacenia składek za wybrany miesiąc), można złożyć wyłącznie przez Platformę Usług Elektronicznych ZUS (PUE ZUS). Wszystkie formalności odbywają się online, co ułatwia i przyspiesza cały proces.

Po złożeniu wniosku, ZUS rozpatruje go automatycznie. Informacje o decyzji pojawią się na koncie płatnika na PUE ZUS. Dodatkowo, przedsiębiorca otrzyma powiadomienia na adres e-mail lub numer telefonu, podany w systemie ZUS.

Ważne jest, aby złożyć wniosek w terminie, ponieważ opóźnienie może skutkować utratą możliwości skorzystania z ulgi w danym roku.

6. Rozliczenie wakacji składkowych – dlaczego to ważne?

Choć wakacje składkowe przynoszą wiele korzyści, przedsiębiorcy muszą pamiętać, że skorzystanie z tej ulgi wymaga złożenia odpowiednich raportów i deklaracji składkowych. Rozliczenie tej ulgi nie odbywa się automatycznie, dlatego ważne jest, aby zadbać o wszystkie formalności.

Dwa dodatkowe raporty

Po skorzystaniu z wakacji składkowych, przedsiębiorca musi złożyć dwa raporty:

• Deklarację składkową ZUS – w której uwzględniona będzie ulga.
• Raport rozliczeniowy – który dokładnie wskaże, w jakim zakresie przedsiębiorca skorzystał z wakacji składkowych.

Każda z tych czynności wymaga dokładności, aby uniknąć błędów i nieporozumień z ZUS. Dlatego wielu przedsiębiorców decyduje się powierzyć te działania zewnętrznym biurom księgowym, które zajmą się rozliczeniem w sposób profesjonalny.

Koszt rozliczenia

Ze względu na dodatkowy nakład pracy związany z rozliczeniem wakacji składkowych, biura księgowe pobierają za tę usługę dodatkową opłatę. Warto pamiętać, że nawet jeśli przedsiębiorca samodzielnie złoży wniosek o wakacje składkowe, rozliczenie tej ulgi będzie wymagało profesjonalnej obsługi, aby spełnić wszystkie formalne wymagania.

Rozliczenie wakacji składkowych jest kluczowe, ponieważ zapewnia pełną zgodność z przepisami ZUS oraz daje pewność, że ulga zostanie prawidłowo odzwierciedlona w dokumentacji firmy.

7. Podsumowanie

Wakacje od składek ZUS to nowa ulga, która może realnie odciążyć budżet Twojej firmy. Możliwość zwolnienia z opłacania składek przez jeden miesiąc w roku daje elastyczność i pozwala skupić się na innych aspektach prowadzenia działalności. Jednak aby w pełni skorzystać z tej możliwości, warto zadbać o poprawne wypełnienie wniosku i późniejsze rozliczenie ulgi.